根据T型账户借贷方数不一样,怎么填资产负债表的期末数

Question

如题所述

Answer 1

通常对期末数的T型借贷按照财务可以用如下几种填写做法
1.按照总账科目和明细账科目余额分析计算填列。如“长期借款”项目，需要根据“长期借款”总账科目余额扣除“长期借款”科目所属的明细科目中将在一年内到期、且企业不能自主地将清偿义务展期的长期借款后的金额计算填列。
2.按照总账科目余额填列。如“交易性金融资产”、“短期借款”、“应付票据”、“应付职工薪酬”等项目，根据“交易性金融资产”、“短期借款”、“应付票据”、“应付职工薪酬”各总账科目的余额直接填列；有些项目则需根据几个总账科目的期末余额计算填列，如“货币资金”项目，需根据“库存现金”、“银行存款”、“其他货币资金”三个总账科目的期末余额的合计数填列。
3.按照有关科目余额减去其备抵科目余额后的净额填列。如资产负债表中的“应收票据”、“应收账款”、“长期股权投资”、“在建工程”等项目，应当根据“应收票据”、“应收账款”、“长期股权投资”、“在建工程”等科目的期末余额减去“坏账准备”、“长期股权投资减值准备”、“在建工程减值准备”等科目余额后的净额填列。“固定资产”项目，应当根据“固定资产”科目的期末余额减去“累计折旧”、“固定资产减值准备”备抵科目余额后的净额填列；“无形资产”项目，应当根据“无形资产”科目的期末余额，减去“累计摊销”、“无形资产减值准备”备抵科目余额后的净额填列。
4.按照明细账科目余额计算填列。如“应付账款”项目，需要根据“应付账款”和“预付账款”两个科目所属的相关明细科目的期末贷方余额计算填列；“应收账款”项目，需要根据“应收账款”和“预付账款”两个科目所属的相关明细科目的期末借方余额计算填列.

Answer 2

不平的话就是你的账出问题了，得想办法把你的账对平啊，账平了才能填制报表呢

Answer 3

首先排除记账错误，如果还有你说的情况，如下处理：

如果是资产类账户，用借方减去贷方的余额填列在资产负债表相关栏目。
例如，生产成本 借方发生合计1000，贷方发生合计800，资产负债表存货一栏填写200（1000-800）

如果是负债和所有者权益类账户，用贷方减去借方，填在相关栏目即可。
例如，应付账款借方发生合计500，贷方发生合计800，在资产负债表“应付账款”一栏填300（800-500）；如果借方500，贷方300，则在资产负债表“应付账款”一栏填 -200（用负数填列） 。本回答被提问者和网友采纳

Answer 4

借贷方不平，没法填资产负债表