大家好！我现在做的这家公司是一般纳税人，是做商贸的。公司成立有好几年了，但是前期一直没有完整的财务做账，只有一个出纳，账本也只有现金、银行存款和往来，其他的就都没有了。公司请了一个会计只负责做外帐！老板现在希望我把一整套内帐做起来，我是个新手，希望大家能帮我！我现在很迷茫，不知道从哪里开始做起，如何建账，如何做账务处理，如何结转成本，如何折旧固定资产等等？希望知道的人能告诉我怎么做，非常感谢！请将答案发至我的邮箱：[email protected]
公司是有仓库的，入库时就以供应商开出的销售单直接入库，一般不打印新的入库单，出库时是打印销售单的，但没有单独的出库单。谢谢！库存这一块，有用一款财务软件，入库出库结存都有完整的记录，我的手工帐还需要记库存明细账吗?只记一个总账可以吗？还有就是，我想知道用什么方法来结转成本，怎么计算？谢谢！
追答按正常手续来说，对方的销售单不能做为你公司入库的直接手续，因为它只能证明对方给你公司发货，借并不能证明你公司收到的数量与对方发货数量一致，应该由你公司相关人员开具，并在入库单上有相关人员签名，包括：保管员、经手人、主管等签字。你的意思是库存用表代帐，那样应该可以，但是除总帐外，其他往来帐、费用帐你不都得有吗？税务认可的结转成本的方法一般都是加权下平均法，就是每月进行一次加权平均，结转成本，等到12月份结帐时再进行一次全年加权平均，年末一次性调成本差额应可以了。我现在就在管一家商贸公司的帐，我就是这样做的，已经经过税务局检查了，没什么问题。你参考一下，应该是可以过关的
一般需要设立总账、明细账、日记账，具体分为：总账一本，银行日记账、现金日记账各一本，明细账包括资产类：原材料、库存商品、应收账款、应收票据、其他应收款、待摊费用、固定资产、在建工程、累计折旧等；负债类：短期借款（如有银行借款）、应付账款、其他应付款、应交税费、应付职工薪酬、预收账款、应付利息、应付股利等；所有者权益类：实收资本（股本）、资本公积、盈余公积、本年利润、利润分配等；成本费用类：主营业务成本、其他业务成本、管理费用、销售费用、财务费用、营业税金及附加、所得税费用、营业外支出等；收入类：主营业务收入、其他业务收入、营业外收入等，以上明细账都是一级会计科目，还需要根据公司实际业务情况，设立二级或三级科目。
由于商贸公司属于商业企业，不存在生产成本结转的业务（外购原材料不需生产再加工），外销成本反映在主营业务成本或其他业务成本中，因此，不需要设立制造费用、生产成本明细账。