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企业所得税直接法例题
企业所得税
计算公式
答:
一、
直接
计算法 1、
企业所得税
应纳税额=应纳税所得额×适用税率-减免税额-抵免税额;2、应纳税所得额=收入总额-不征税收入-免税收入-各项扣除-允许弥补的以前年度亏损。 二、间接计算法 应纳税所得额=利润总额+纳税调整项目金额
例题
:甲公司(服务业)2008年实现营业收入150万元,缴纳相关税费9...
请问哪位大人 用
直接法
计算
企业所得税
帮我算算吧 谢谢了,只需帮我...
答:
招待费扣除上限=4000*0.005=20,按招待费支出60%得25*0.6=15,所以招待费只可扣除15,调增10 税收滞纳金税前不可扣除,全额调增6 三项经费,福利上限200*0.14=28,调增3(31-28),职教经费上限200*0.025=5,调增2(7-5),工会经费上限200*0.02=4,调增1(5-4)。所以调增后的纳税基础...
一道关于
企业所得税
的题目,题目如图,给出详细过程,谢谢~
答:
一道关于
企业所得税
的题目,题目如图,给出详细过程,谢谢~ 1、广宣:1000*15%=150 2、业务招待:10*60%=6大于1000*0.5%=5,调增5 3、会计利润:1000-650-80-120-40-80-24+36=42 4、捐赠:42*12%=5.04,调增4.96 5、应纳税所得额:42+5+4.96-36+4=19.96 工业企业,...
企业所得税
怎么算
例题
答:
其中违反政府规定被工商局罚款3万元,
直接
向某困难地区捐赠支出5万元,要求:(1)计算该企业2014年利润总额(2)在利润总额的基础上进行纳税调整计算当年
企业所得税
税额(答案中的金额单位用万元表示)计算方法(1)利润总额=6800+120-3680-129.9-1300-1280-90-36=404.1万元(2)需要调整的项目如下:1、国债...
企业所得税
怎么算?税率征收的计算公式和方法
答:
企业所得税
的算法有两种,一种是
直接
计算法,另一种是间接计算法。1、直接计算法。计算公式是:企业每一纳税年度的收入总额减除不征税收入、免税收入、各项扣除以及允许弥补的以前年度亏损后的余额为应纳税所得额。2、间接计算法。在间接计算法下,是在会计利润总额的基础上加或减按照税法规定调整的项目...
求
企业所得税例题
答案 十万火急!
答:
1、向非金融机构借款500万元准列支=500*8%=40万元,调增
所得
额=500*10%-40=10万元 2、支业务招待费50万元准列支=5000*0.5%=25万元,且应小于50*60%=30万元,调增所得额=50-25=25万元 3、广告费和业务宣传费共计100万元准列支=5000*15%=750万元 4、全年发生公益性捐赠40万元准列支=100*12...
企业
应缴纳的
所得税
应该如何计算?
答:
从业人数不超过80人,资产总额不超过1000万元。
企业所得税
的计算公式怎么算?应纳税所得额有两种计算方法,一是
直接法
,二是间接法。1、直接计算法:应纳税所得额=收入总额-不征税收入-免税收入-各项扣除金额-弥补亏损 2、间接计算法:应纳税所得额=利润总额±纳税调整项目金额 ...
求
企业所得税例题
答案,十万火急···
答:
一、、该
企业
的会计利润总额=2000-1000+10+1.7+60+10+2-500-300-50-40=193.7万元 二、该企业应纳
所得税
额:调整项目如下:1、取得国债利息收入2万元,属于免税收入,应调减应纳税所得额2万元。2、广告费扣除限额=(2000+10)× 15=301.5万元,应调增应纳税所得额400-301.5=98.5万元 3...
怎么算
企业所得税
答:
1、
直接
计算法:应纳税
所得
额=收入总额-不征税收入-免税收入-各项扣除金额-弥补亏损 2、间接计算法:应纳税所得额=会计利润总额±纳税调整项目金额 例1:某
企业
为居民企业,2008年发生经营业务如下:(1)取得产品销售收入4000万元。(2)发生产品销售成本2600万元。(3)发生销售费用770万元(其中广告费650...
企业所得税
怎么算 企业所得税怎么算税率
答:
企业所得税
是对我国境内的企业和其他取得收入的组织的生产经营所得和其他所得征收的一种所得税。有两种计算方法,一是
直接法
,二是间接法。1、直接计算法:应纳税所得额=收入总额-不征税收入-免税收入-各项扣除金额-弥补亏损;2、间接计算法:应纳税所得额=利润总额纳税调整项目金额。不同企业类型的...
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