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增值税专用发票账务处理
增值税发票
如何进行
账务处理
答:
(1)取得增值税普通发票会计
处理
借:相关成本或费用科目(如管理费用)贷:银行存款(或应付账款)(2)开具增值税普通发票会计处理 借:银行存款(或应收账款)贷:主营业务收入 应交税费--应交增值税(销项税额)2、
增值税专用发票
,对于小规模纳税人来说做会计分录与取得普通发票是一样的,增值税一般纳税人则...
收到
增值税专用发票
会计怎么做账
答:
需要进行真伪查验、发票信息核对、做账
处理
以及凭证整理与归档等步骤。一、发票真伪查验 会计在收到
增值税专用发票
后,首先需要进行真伪查验。通过税务部门的官方网站或相关系统,输入发票代码、发票号码、开票日期等信息,查验发票的真伪。这是确保企业不被假发票所骗,避免税务风险的重要步骤。二、发票信息核...
专用发票
的抵扣和
账务处理
怎么做?
答:
专用发票的抵扣和
账务处理
怎么做?
增值税专用发票
认证抵扣会计分录1、专票认证后,做以下会计分录:借:原材料(包装物等)应交税费--应交增值税--进项税额贷:银行存款等2、不过,要注意如果认证后不符或由于不能抵扣等因素,需要做进项税转出:借:原材料等贷:应交税费--应交增值税--进项转出3、对于进项票...
收到
增值税专用发票
怎么
处理
答:
收到
增值税专用发票处理
如下:1、如果收到的是增值税专用发票的话,供应商属于供货方,公司属于购买方与供应商属于往来关系;2、所以借方应为原材料或者是库存商品之类的,还有进项税额, 贷方应为应付账款;3、如果收到发票后,又给供应商支付货款了,借方就是应付账款/应付货款,贷方就是银行存款、库...
收到进项
专用发票
的
账务处理
怎么做?
答:
收到进项专用发票的
账务处理
1、
增值税专用发票
可以用来抵扣税额,所以做会计分录时应体现出相应的税费:借:库存商品(或原材料、固定资产等)应交税费——应交增值税(进项税额)贷:银行存款(或现金、应付账款、预付账款等科目)2、普通发票不可以做抵扣,所以税费不需要单独体现。进项发票的会计分录怎么...
增值税专用发票
会计分录
答:
1、企业为一般纳税人时,收到
增值税专用发票
的分录为:借:库存商品等(根据发票内容计入对应科目)应交税费——应交增值税(进项税额)贷:银行存款(或应付账款等科目)2、企业为小规模纳税人时,收到增值税专用发票的分录为:借:库存商品等(根据发票内容计入对应科目)贷:银行存款(或应付账款等...
收到
增值税专用发票
怎么做账
答:
收到
增值税专用发票账务处理
为:1、企业为一般纳税人时,收到增值税专用发票的分录为:借:库存商品等(根据发票内容计入对应科目)应交税费——应交增值税(进项税额)贷:银行存款(或应付账款等科目)2、企业为小规模纳税人时,收到增值税专用发票的分录为:借:库存商品等(根据发票内容计入对应科目...
专用发票
抵扣和
账务处理
怎么做?
答:
专用发票抵扣和
账务处理
怎么做?
增值税专用发票
抵扣操作步骤:1、首先需要将税控盘插到电脑的主机上,然后输入账号密码登录到增值税综合服务平台,点击需要认证的月份;2、然后勾选好发票的开票日期,点击查询,注意在勾选发票开票日期时,可以将日期范围选择的大一点;3、然后勾选收到的纸质需要认证的发票,选择好...
小规模开
增值税专用发票
的
账务处理
怎么做
答:
小规模纳税人开具增
增值税专用发票
和平时开具普通发票的
账务处理
是一样的,具体的会计分录如下:借:应收账款或银行存款,贷:主营业务收入,应交税费—应交增值税。缴纳税款时,借:应交税费—应交增值税,贷:银行存款。这里要注意的是,开具了专用发票,不能享受季度小于三十万免税的优惠政策,一定要...
增值税专用发票
抵税的会计
处理
答:
每月申报增值税的时候,在系统采集进项信息后,由系统自动生成进项信息,检查无误后,在系统申报抵扣即可.会计
处理
:取得发票时:借:管理费用等科目应交税费-应交增值税-进项税额贷:银行存款/应付账款认证抵扣后借:应交税费-转出未交增值税贷:应交税费-应交增值税-进项税额丢失
增值税专用发票
后,...
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