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汇算清缴补交税用不用计提
老师您好,企业所得
税汇算清缴
后缴纳为什么
要计提
?
答:
企业所得税汇算清缴后缴纳的税额不需要计提
,按汇算补缴后的税额直接转入未分配利润。企业所得税汇算清缴就是调整会计利润与税务利润的差异,这有两个意思:一是预缴时人为的少缴了,汇算要补缴,二是会计核算要求与税务局要求有差异,要按税务要求调增或调减,这样就会产生多缴或少缴,就要补税或退税。...
年终
汇算清缴
时,
补缴的
所得税,如何做账务处理?
需要计提
吗?
答:
因为这个所得税是在汇算时产生的,是有调整项目才导至所得税的增加,你是无法预提的,所以就以实际数额计算就行了,
是不计提的
。
年度企业所得
税汇算清缴
上缴的所得税,
需要计提
吗
答:
年度汇算清缴如果有补缴所得税,就需要做计提分录的
。计提分录是:借:以前年度损益调整 贷:应交税费—企业所得税 缴纳的分录是:借:应交税费—企业所得税 贷:银行存款。结转的时候 借:利润分配—未分配利润 贷:以前年度损益调整
补缴的
所得
税用不用计提
答:
要计提
。如果已经缴纳了,需要补提。
所得
税汇算清缴
补税的会计处理
答:
1、在
汇算清缴
后,
计提补缴的
企业所得税,借:以前年度损益调整——所得税费用 贷:应交
税费
——应交企业所得税 2、缴纳补缴的企业所得
税税款
,借:应交税费——应交企业所得税 贷:银行存款 3、结转以前年度损益调整,借:利润分配——未分配利润 贷:以前年度损益调整——所得税费用 企业发生...
企业所得
税需要计提
吗?怎么做会计分录
答:
年度应纳税额=年度应纳税所得额×适用税率。汇算清缴应补(退)税额=年度应纳税额-已预缴
税款
。
汇算清缴需要
补税,
计提
分录:借:以前年度损益调整,贷:应交
税费
——应交所得税。补缴税款调整损益调整:借:利润分配——未分配利润,盈余公积,贷:以前年度损益调整。补缴税款时:借:应交税费——应交...
企业所得
税汇算清缴
时
需
先
计提
吗,可以交款以后再计提吗
答:
不用先
计提
,可以先预缴,到了年底时一次性计提结转。《中华人民共和国企业所得税法》第五十四条规定:企业应当自年度终了之日起五个月内,向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表,并
汇算清缴
,结清应缴应退
税款
。企业所得税的征收对象是指企业的生产经营所得、其他所得和清算所得。汇算清缴时的会计...
汇算清缴后补缴
的所得税怎样做会计分录?
答:
1、
汇算清缴后补缴
的所得税的会计分录是:(1)
补计提
:借:未分配利润-补缴企业所得税 贷:应交
税费
-企业所得税 (2)支付时:借:应交税费-企业所得税 贷:银行存款 2、企业所得税的纳税申报 :2008年1月1日起施行的企业所得税法第五十四条规定:(1)企业所得税分月或者分季预缴。(2)...
季度预缴所得
税需要计提
吗
答:
季度预缴所得
税需要计提
吗需要计提,根据利润总额*适用所得税税率.季度企业所得税多预缴了怎样处理根据《企业所得税
汇算清缴
管理办法》第十一条规定,纳税人在纳税年度内预缴企业所得
税税款
少于应缴企业所得税税款的,应在汇算清缴期内结清应
补缴的
企业所得税税款;预缴税款超过应纳税款的,主管税务机关应及...
汇算清缴
所得税补缴怎么处理
答:
法律分析:
汇算清缴后补缴
的所得税的会计分录是:(1)
补计提
:借:未分配利润--补缴企业所得税 贷:应交
税费
-企业所得税(2)支付时:借:应交税费--企业所得税 贷:银行存款企业所得税的纳税申报 :2008年1月1日起施行的企业所得税法第五十四条规定:(1)企业所得税分月或者分季预缴。(2)企业...
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