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税法计算企业所得税的大题
企业所得税
应
纳税
所得额的
计算
答:
1.某印刷厂购进一台印刷机器,买价12万元,取得对方开具的增值税专用发票上注明的税金为2.04万元,另支付运杂费0.2万元、安装费0.3万元。根据我国《
企业所得税法
》的规定,该印刷机器作为固定资产的计价金额应是( )万元。A、12 B、12.5 C、14.04 D、14.54 答案:D 解析:本题考核点是资产...
企业所得税
例题
答:
1.应纳税所得额=4000-3800-80-13=107万 应纳
企业所得税
=107*25%=26.75万 2.2000*0.5%=10万 15*60%=9万 取其小,可税前扣除9万元 可税前扣除业务招待费为9万元 业务招待费纳税调增额=15-9=6万 应纳税所得额=40+6=46万 应纳企业所得税=46*25%=11.5万 ...
企业所得税
怎么
算
例题
答:
某
企业
为居民纳税人,
所得税
税率为25%,2014年度该企业有关经营情况如下(1)全年实现产品销售收入6800万元,取得国债利息收入120万元(2)全年产品销售成本3680万元(3)全年营业税金及附加129.9万元,其中,上缴消费税81万元,城市维护建设税34.23万元,消费税附加14.67万元(4)全年产品销售费用1300万元(其中...
如何
计算企业所得税
?
答:
所得税
=应纳税所得额 * 税率(25%或20%、15%)应纳税所得额=收入总额-不征税收入-免税收入-各项扣除-以前年度亏损。例题 某
企业
为居民纳税人,所得税税率为25%,2014年度该企业有关经营情况如下:(1)全年实现产品销售收入6800万元,取得国债利息收入120万元。(2)全年产品销售成本3680万元。(3...
企业所得税计算题
答:
应纳税所得额为 1165.5+15万元-50万元=1130.5 应纳
所得税
额为=1120.5×0.25=295.125 2,应纳税所得额=1800+500+50(国债利息收入)+100+15+5(应付账款)-1200-30-15-5-3-32-4.5-50(国债利息收入)=1130.5万元 国债利息收入是免
税的
,
计算
收入总额的时候加上,然后再减去才可以...
企业所得税
交多少怎么
计算
答:
(1)
计算
该企业2014年利润总额 (2)在利润总额的基础上进行纳税调整计算当年
企业所得税
税额(答案中的金额单位用万元表示)解答:(1)利润总额=6800+120-3680-129.9-1300-1280-90-36=404.1万元 (2)需要调整的项目如下:1、国债利息收入不交纳企业所得税,所以调减120万元;2、广告宣传费的扣除...
求
企业所得税
例题答案 十万火急!
答:
1、向非金融机构借款500万元准列支=500*8%=40万元,调增
所得
额=500*10%-40=10万元 2、支业务招待费50万元准列支=5000*0.5%=25万元,且应小于50*60%=30万元,调增所得额=50-25=25万元 3、广告费和业务宣传费共计100万元准列支=5000*15%=750万元 4、全年发生公益性捐赠40万元准列支=100*12...
企业所得税题
答:
10.下列支出中,准予在
企业所得税
税前扣除得是( )。B.诉讼费 11.某酒厂2009年实现销售收入3000万元,实际发生广告费支出500万元,那么该酒厂2009年计算应纳税所得额时可从税前扣除的广告费为( )万元。B.450 12.企业的下列资产属于企业固定资产的有( )A.融资租赁固定资产 C.经营租出固定资产E.通过捐赠方式取得...
企业所得税的题
答:
税前利润=6000+120-4000-76.6-800-600-100-50+100=593.4 2、
计算
调增及调减的应
纳税所得
额 (1)广告费600万元,允许税前列支(6000+120)×15%=918万元,未超支;(2)业务招待费100万元,因(6000+120)×0.5%=30.6<100×60%=60,可允许税前列支30.6万元,应调增69.4万元;(3)新...
一道关于
企业所得税的题目
,题目如图,给出详细过程,谢谢~
答:
一道关于
企业所得税的题目
,题目如图,给出详细过程,谢谢~ 1、广宣:1000*15%=150 2、业务招待:10*60%=6大于1000*0.5%=5,调增5 3、会计利润:1000-650-80-120-40-80-24+36=42 4、捐赠:42*12%=5.04,调增4.96 5、应纳税所得额:42+5+4.96-36+4=19.96 工业企业,...
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