会计基础的题目求解

Question

1.本月各部门领用材料120000元，乙材料10000元，其中生产A产品用80000元，生产B产品用40000元，车间领用乙材料6000元，管理部门消耗乙材料4000元。

2.结算本月应付职工工资110000元，生产工人工资A产品30000元，B产品22000元、车间管理人员工资25000元、厂部管理人员33000元。

3.计提固定资产折旧20000元，车间12000元，厂部8000元。

4.以银行存款预付上半年保险费24000元，并摊销本月负担的保险费，车间负担80%，厂部负担20%。

5.以银行存款支付本月水电费4600元，车间3800元，厂部800元。

6.用银行存款支付本月水电费，其中车间5600元，厂部1400元。

7.分配本月份发生的制造费用60000元，A产品负担40000元，B产品负担2000元。

8.A产品完工4000件，每件成本60元，B产品完工3200件，每件成本40元，按实际成本结转。

9.用银行存款支付广告费8200元,展览费6800元.

10.销售A产品3800件,每件售价100元;B产品3000件,每件售价85元,增值税107950元,上述贷款及税收到存入银行.

11.结转已销A产品、B产品的销售成本，A产品每件成本60元，B产品每件成本40元。

12.以银行存款支付违约金1200元。

13.计算本月应交城市维护建设税2000元。

14。结构损益类账户，将收入、成本，费用转入“本年利润”账户。

15.经董事会决定，按净利润的50%向投资者分配股利。

材料采购明细帐登记
1、2014年11月20日，购进甲材料8000千克，单价100元；增值税税率为17%，发生运费6000元。贷款及费用已用银行存款付讫。材料尚未到达。
2、材料已验收入库，用银行存款付讫。
要求：编制相关会计分录并登记原材料总账和明细库
会计分录：

Answer 1

1.本月各部门领用材料120000元，乙材料10000元，其中生产A产品用80000元，生产B产品用40000元，车间领用乙材料6000元，管理部门消耗乙材料4000元。
借：生产成本——A产品 80000
——B产品 40000
制造费用 6000
管理费用 4000
贷：原材料——甲材料 120000
——乙材料 10000

2.结算本月应付职工工资110000元，生产工人工资A产品30000元，B产品22000元、车间管理人员工资25000元、厂部管理人员33000元。
借：生产成本——A产品 30000
——B产品 22000
制造费用 25000
管理费用 33000
贷：应付职工薪酬 110000

3.计提固定资产折旧20000元，车间12000元，厂部8000元。
借：管理费用 8000
制造费用 20000
贷：累计折旧 28000

4.以银行存款预付上半年保险费24000元，并摊销本月负担的保险费，车间负担80%，厂部负担20%。
借：预付账款——保险费 24000
贷：银行存款 24000
借：制造费用 19200
管理费用 4800
贷：预付账款——保险费 24000

5.以银行存款支付本月水电费4600元，车间3800元，厂部800元。
借：制造费用 3800
管理费用 800
贷：银行存款 4600

6.用银行存款支付本月水电费，其中车间5600元，厂部1400元。
借：制造费用 5600
管理费用 1400
贷：银行存款 7000

7.分配本月份发生的制造费用60000元，A产品负担40000元，B产品负担2000元。
借：生产成本——A产品 40000
——B产品 2000
贷：制造费用 42000

8.A产品完工4000件，每件成本60元，B产品完工3200件，每件成本40元，按实际成本结转。
借：库存商品——A产品 240000
——B产品 128000
贷：生产成本——A 产品 240000
——B产品 128000

9.用银行存款支付广告费8200元,展览费6800元.
借：销售费用 15000
贷：银行存款 15000

10.销售A产品3800件,每件售价100元;B产品3000件,每件售价85元,增值税107950元,上述贷款及税收到存入银行.
借：银行存款 742950
贷：主营业务收入 635000
应交税费——应交增值税（销项税额） 107950

11.结转已销A产品、B产品的销售成本，A产品每件成本60元，B产品每件成本40元。
借：主营业务成本——A产品 228000
——B产品 120000
贷：库存商品——A产品 228000
——B产品 120000

12.以银行存款支付违约金1200元。
借：营业外支出 1200
贷：银行存款 1200

13.计算本月应交城市维护建设税2000元。
借：营业税金及附加 2000
贷：应交税费——应交城市维护建设税 2000

14。结构损益类账户，将收入、成本，费用转入“本年利润”账户。
借：主营业务收入 635000
贷：主营业务成本 348000
管理费用 52000
销售费用 15000
营业税金及附加 2000
本年利润 218000

15.经董事会决定，按净利润的50%向投资者分配股利。（如果按照25%的所得税率计算）
净利润=（218000-1200）*（1-25%）=162600
借：利润分配——未分配利润 81300
贷：应付股利 81300

材料采购明细帐登记
1、2014年11月20日，购进甲材料8000千克，单价100元；增值税税率为17%，发生运费6000元。贷款及费用已用银行存款付讫。材料尚未到达。
借：材料采购——甲材料 806000
应交税费——应交增值税（进项税额） 137020
贷：银行存款 943020
2、材料已验收入库，用银行存款付讫。
借：原材料——甲材料 806000
贷：材料采购——甲材料 806000追问

请问下，最后那张表格能否回答下呢？

追答

月 日 摘要 进价 运杂费 合计 借或贷 余额
11 20 购进甲材料 800000 6000 806000 借 806000

Answer 2

70.2*10000=702000/1.17*0.17=102000
借：应收账款或银行存款（看B公司给没给钱）
70.2*10000=702000
贷：主营业务收入
600000
应交税金-应交增值税（销项税）102000