假入年末你应收的一笔收入,因为某些原因还未收到,而此笔收入又必须纳入当年决算,那你可根据你的收入根据(如出租收入合同或销售商品的依据)作收入,摆对方欠你的货款等:
借:其他应收款或应收账款(明细按欠款单位名称)
贷:其他业务收入或主营业务收入等
待次年收到款后作:借:银行存款或库存现金
贷:其他应收款或应收账款(明细按欠款单位名称)
追问那如果不是收入是应收业主的垃圾费和电梯费呢
追答如果收业主的垃圾费和电梯费不是你单位的收入,而是你单位先垫付后需收回的,可冲减你单位的费用:借:其他应收款
贷:管理费用或制造费用等
待收回垫付款:借:银行存款或库存现金
贷:其他应收款
追问谢谢
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