新人出纳，预支了差旅费后，员工回来报销的流程和做法

Question

各位大大们好，我是一名新入职的出纳，有问题想请教大家。
员工A要出差，他申请了差旅费用预支2000元。审批后，他来我这边填写好了借款单签字后我把钱给他了。
A出差回来后花费了650元，然后我作为出纳要怎么做？是让他填写报销单据报销出来这个650元，然后拿着他剩余的1350元来我这里还款2000元，然后再开个还款证明。然后我再拿着钱存回公司账户就可以了吗？
如果不是这样希望解答。
还有冲销是什么意思？怎么做？
希望您能认真回答。我是个新人出纳，希望您能直白的告诉我怎么做。

Answer 1

借钱时： 借：其他应收款 2000
贷：库存现金 2000
出来回来后，让他填完报销单后找领导签字，签完字后拿着报销单与剩余的1350元找你。
账务处理： 借：管理费用-差旅费 650
库存现金 1350
贷：其他应收款 2000
所谓的冲销就是讲其他应收款冲回。追问

那我只用拿着这个1350存到银行就可以了么？

追答

直接放在公司的库存现金，如果非要存到银行，就再做一笔账务处理
借：银行存款 1350
贷：库存现金 1350
如果有现金借据，把借据存根还给他就行了。