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年度汇算清缴计提企业所得税
请问企业所得税年报和
企业所得税汇算清缴
有什么区别?
答:
一、汇算清缴表是对年报的调整,根据所得税法进行了调增、调减;\x0d\x0a 二、年报是根据会计账填写的,与总账科目是一致的;\x0d\x0a
企业所得税汇算清缴
行次填写说明如下:\x0d\x0a 1、第1行“营业收入”:填报纳税人主要经营业务和其他经营业务取得的收入总额。本行根据“主营业务收入”和“其他业务收入...
年底12月份如何
计提企业所得税
?
答:
2、所得税税率:一般
企业所得税
的税率为25%,符合条件的小型微利企业,减按20%的税率征收企业所得税。国家需要重点扶持的高新技术企业,减按15%的税率征收企业所得税。3、提取分录 (1)提取时借:所得税贷:应交税金--所得税 (2)结转时 借:本
年
利润贷:所得税(3)上交时 借:应交税金-...
汇算清缴
是什么意思?
答:
一、汇算清缴,
企业所得税
是按年计征,按季预缴,
年度汇算清缴
。汇算清缴的期限是年后4个月内,这是给企业一个全面自查自核的机会,也最后一次的调整机会,该提的提足,不该进成本费用的全部剔除,确保不缴冤枉税(多缴),减少少缴税的风险(偷税)。二、汇算清缴是纳税调整,不需要作会计处理的,...
年度汇算清缴
具体怎么做啊???
答:
纳税人于
年度
终了后45日内办理了年度纳税申报后,如果发现申报出现了错误,根据《
企业所得税汇算清缴
管理办法》等法律的相关规定:纳税人办理年度所得税申报后,在
汇缴
期内税务机关检查之前自行检查发现申报不实的,可以填报《企业所得税自查申报表》向税务机关主动申报纠正错误,税务机关据此调整其
全年
应纳...
企业所得税
年报是不是所得税
汇算清缴
?
答:
基本上就是一回事。一、汇算清缴,
企业所得税
是按年计征,按季预缴,
年度汇算清缴
。汇算清缴的期限是年后4个月内,这是给企业一个全面自查自核的机会,也最后一次的调整机会,该提的提足,不该进成本费用的全部剔除,确保不缴冤枉税(多缴),减少少缴税的风险(偷税)。二、汇算清缴是纳税调整,不...
汇算清缴
后补缴
企业所得税
账务处理
答:
1、
汇缴
后应补缴所得税:借:以前
年度
损益调整。贷:应交税费-应交所得税。2、缴纳所得税:借:应交税费-应交所得税。贷:银行存款。3、结转到未分配利润:借:利润分配-未分配利润。贷:以前年度损益调整。补缴上年
企业所得税
:
汇算清缴
后补缴的所得税的会计分录:(1)补
计提
:借:未分配利润-...
年度企业所得税
如何作账务处理
答:
按照规定,企业所得税为每季度预缴。在会计处理上,企业可以每月或每季度
计提企业所得税
,实际预缴时再做缴税的处理。企业计提企业所得税时,账务处理为:借:所得税费用 贷:应交税费-企业所得税 企业季度预缴时,账务处理为:借:应交税费-企业所得税 贷:银行存款 ...
计提所得税
费用会计分录
答:
可以在做上缴的分录时先做一笔
计提
的分录。计提时,借:所得税费用 贷:应交税费-应交
企业所得税
上缴时,借:应交税费-应交企业所得税 贷:银行存款/现金 月末结转,借:本
年
利润 贷:所得税费用
年度企业汇算清缴
的具体时间是什么时候?
答:
一、汇算清缴时间 一个纳
税年度
终了后5个月内(次年的1月1日至5月31日)。比如,2017
年企业所得税汇算清缴
时间:2018年1月1日至5月31日。二、汇算清缴对象 汇算清缴的对象有两个:1、实行查账征收的企业;2、实行核定应税所得率的企业。企业无论盈利或亏损,是否在减免期内,均应按规定进行汇...
如何
计提所得税
费用
答:
25%),其中应纳税所得=税前会计利润(即利润总额)+纳税调整增加额-纳税调整减少额。2、
所得税
是按月
计提
还是按季度计提,首先看该
企业
是如何申报所得税的,如果是月申报就当月计提,如果是季度申报就季度计提。3、计提之后再做结转损益。结转的会计分录如下:借:本
年
利润 贷:所得税费用 ...
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