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年度汇算清缴计提企业所得税
汇算清缴
后补缴
企业所得税
账务处理
答:
1、
汇缴
后应补缴所得税:借:以前
年度
损益调整。贷:应交税费-应交所得税。2、缴纳所得税:借:应交税费-应交所得税。贷:银行存款。3、结转到未分配利润:借:利润分配-未分配利润。贷:以前年度损益调整。补缴上年
企业所得税
:
汇算清缴
后补缴的所得税的会计分录:(1)补
计提
:借:未分配利润-...
年度汇算清缴
具体怎么做啊???
答:
纳税人于
年度
终了后45日内办理了年度纳税申报后,如果发现申报出现了错误,根据《
企业所得税汇算清缴
管理办法》等法律的相关规定:纳税人办理年度所得税申报后,在
汇缴
期内税务机关检查之前自行检查发现申报不实的,可以填报《企业所得税自查申报表》向税务机关主动申报纠正错误,税务机关据此调整其
全年
应纳...
缴纳上年
所得税汇算清缴
分录
答:
按月(季)预缴(一般是分季度预缴),
年终汇算清缴
所得税的会计处理如下,一起跟着我来了解一下的有关内容吧。
企业所得税
汇算清缴会计分录如何处理 1.按月或按季计算应预缴所得税额: 借:所得税 贷:应交税金--应交企业所得税 2. 缴纳季度所得税时: 借:应交税金--应交企业所得税 ...
年度企业汇算清缴
的具体时间是什么时候?
答:
一、汇算清缴时间 一个纳
税年度
终了后5个月内(次年的1月1日至5月31日)。比如,2017
年企业所得税汇算清缴
时间:2018年1月1日至5月31日。二、汇算清缴对象 汇算清缴的对象有两个:1、实行查账征收的企业;2、实行核定应税所得率的企业。企业无论盈利或亏损,是否在减免期内,均应按规定进行汇...
汇算清缴
时,申报表里有本
年
应退
所得税
额时,应怎么处理
答:
也可能在贷方)递延所得税资产(产生的可抵扣暂时性差异)贷:应交税费-应交
企业所得税
(
汇算清缴
后应补交税额)递延所得税负债(产生的应纳税暂时性差异)(2)缴纳汇算清缴应补税款:借:应交税费-应交企业所得税贷:银行存款(3)结转"以前
年度
损益调整":借:利润分配-未分配利润贷:以前年度损益调整(4)调整...
冲回上
年度
多
计提
的坏账准备,
所得税汇算清缴
时需要纳税调整吗?_百度...
答:
企业上
年度计提
的坏账准备在
企业所得税汇算清缴
时做了纳税调增,本年度测算坏账准备时发现坏账准备上年多计提,所以冲回了上年度多计提的坏账准备。冲回的坏账准备,需要在企业所得税汇算清缴时做纳税调整吗?答:根据《企业所得税法》第十条第七款以及《企业所得税法实施条例》第五十五条规定,未经核定...
企业所得税
年报是不是所得税
汇算清缴
?
答:
基本上就是一回事。一、汇算清缴,
企业所得税
是按年计征,按季预缴,
年度汇算清缴
。汇算清缴的期限是年后4个月内,这是给企业一个全面自查自核的机会,也最后一次的调整机会,该提的提足,不该进成本费用的全部剔除,确保不缴冤枉税(多缴),减少少缴税的风险(偷税)。二、汇算清缴是纳税调整,不...
年底12月份如何
计提企业所得税
?
答:
2、所得税税率:一般
企业所得税
的税率为25%,符合条件的小型微利企业,减按20%的税率征收企业所得税。国家需要重点扶持的高新技术企业,减按15%的税率征收企业所得税。3、提取分录 (1)提取时借:所得税贷:应交税金--所得税 (2)结转时 借:本
年
利润贷:所得税(3)上交时 借:应交税金-...
企业汇算清缴
在哪里申报以及流程
答:
2021
年度企业所得税汇算清缴
申报要在5月31日截止!马上都是五一假期了,财务人员比较辛苦,还要加班,正好碰上月末月初,结账和报税都得做!所以为帮助大家高效完成工作,好好享受假期,接下来就为大家汇总了企业所得税汇算清缴纳税申报在电子税务局的操作流程,不清楚的,请看下文图解流程!另外还给大家汇总了纳税...
计提
去年的
企业所得税
会计分录怎么做
答:
一、补
计提
上
年度企业所得税
会计分录:1、补计提时,账务处理如下:借:以前年度损益调整 贷:应交税费——企业所得税 2、结转时,会计分录如下:借:未分配利润 贷:以前年度损益调整 3、支付企业所得税时,账务处理如下:借:应交税费——企业所得税 贷:银行存款 二、年底所得税计提与结转会计...
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