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年度汇算清缴计提企业所得税
年度汇算清缴
怎么做账
答:
年度汇算清缴
是指纳税人在纳
税年度
终了后的规定时期内,依照税收法律、法规、规章及其他有关
企业所得税
的规定,自行计算全年应纳税所得额和应纳所得税额,根据月度或季度预缴的所得税数额,确定该年度应补或者应退税额,并填写年度企业所得税纳税申报表,向主管税务机关办理年度企业所得税纳税申报、提供...
年度所得税
需要
计提
吗
答:
企业所得税
需要
计提
。计提是指将尚未发生但将要发生的支出计算出来列入费用。根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第九条规定,企业应纳税所得额的计算,以权责发生制为原则,属于当期的收入和费用,不论款项是否收付,均作为当期的收入和费用。不属于当期的收入和费用,即使款项已经在当期收付,均...
企业所得税汇算清缴
纳税调整事项归纳 企业所得税汇算清缴调整事项
答:
企业所得税汇算清缴
纳税调整事项归纳 一、职工工资
计提
的职工工资本年度未实际发放的部分,所得税汇算清缴时做纳税调增处理。 政策依据:(1)《企业所得税法实施条例》第三十四条 企业发生的合理的工资薪金支出,准予扣除。工资薪金,是指企业每一纳
税年度
支付给在本企业任职或者受雇的员工的所有现金形式或者非现金形式的...
企业所得税汇算清缴
是什么意思
答:
汇算清缴
是指纳税人在纳
税年度
终了后规定时期内,依照税收法律、法规、规章及其他有关企业所得税的规定,自行计算
全年
应纳税所得额和应纳所得税额,根据月度或季度预缴的所得税数额,确定该年度应补或者应退税额。并填写
年度企业所得税
纳税申报表,向主管税务机关办理年度企业所得税纳税申报、提供税务...
亏损
企业所得税汇算清缴
怎么做
答:
一、正面回答 亏损
企业所得税汇算清缴
期限企业缴纳所得税,按
年
计算,分月或者分季预缴,缴纳所得税时,会计分录,借:所得税费用,贷:应交税费—应交所得税,对于亏损的金额实际上是产生了可抵扣暂时性差异,要以亏损额乘以所得税税率计算确认递延所得税资产,借:递延所得税资产,贷:所得税...
企业所得税年度汇算清缴
怎么做啊
答:
纳税人于年度终了后四个月内办理了年度纳税申报后,如果发现申报出现了错误,根据《
企业所得税汇算清缴
管理办法》等法律的相关规定:纳税人办理年度所得税申报后,在
汇缴
期内税务机关检查之前自行检查发现申报不实的,可以填报《
企业所得税年度
纳税申报表》向税务机关主动申报纠正错误,税务机关据此调整其...
企业年度汇算清缴所
交的
所得税
是不是应该冲减上年度的利润,不该在本...
答:
借:所得税 贷:应交税金--应交
企业所得税
2. 缴纳季度所得税时:借:应交税金--应交企业所得税 贷:银行存款 3.跨年4月30日前
汇算清缴
,全年应交所得税额减去已预缴税额,正数是应补税额:借:以前年度损益调整 贷:应交税金--应交企业所得税 4.缴纳
年度汇算
清应缴税款:借:应交税金-...
所得税年终汇算清缴
,分录怎么做?
答:
应该分
汇算清缴
前和汇算清缴后,如
公司
为汇算清缴结束前则通过以前
年度
损益调整核算,即补提时:借:以前年度损益调整 贷:应交税费--应交
所得税
缴纳时:借:应交税费--应交所得税 贷:银行存款 结转利润分配 借:利润分配-未分配利润 借:盈余公积 贷:以前年度损益调整 ...
企业所得税汇算清缴
退税怎么做账务处理
答:
2022年度
企业所得税年度汇算清缴
工作于2023年5月31日结束,目前,部分企业已经完成上年度企业所得税汇算清缴工作。收到退税时:借:银行存款贷:应交税费——应交企业所得税追溯调整上年度多
计提
的所得税费用,“所得税费用”科目,需要用“以前年度损益调整”代替:借:应交税费——应交企业所得税贷...
企业所得税
是怎样做
汇算清缴
?
答:
企业所得税汇算清缴
,是指纳税人在纳
税年度
终了后4个月内(现在改为每年5月底前),依照税收法律、法规、规章及其他有关企业所得税的规定,自行计算
全年
应纳税所得额和应纳所得税额,根据月度或季度预缴所得税的数额,确定该年度应补或者应退税额,并填写
年度企业所得税
纳税申报表,向主管税务机关...
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