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年度汇算清缴计提企业所得税
企业所得税汇算清缴
怎么申报?
答:
6、再次弹出提示询问本月是否存在发生应税行为且有扣除项目,选择是或否,再点击进入申报表;7、弹出提示信息,即申报系统会帮您判断是否可以享受免征增值税政策,但过程会有些提示信息,点击确定即可;8、接下来就进入报表填写了,按照自己公司的数据进行如实填写后提交即可。
企业所得税汇算清缴
申报前,...
企业所得税汇算清缴
应如何核算?
答:
企业所得税汇算清缴
,是指纳税人在纳
税年度
终了后4个月内(现在改为每年5月底前),依照税收法律、法规、规章及其他有关企业所得税的规定,自行计算
全年
应纳税所得额和应纳所得税额,根据月度或季度预缴所得税的数额,确定该年度应补或者应退税额,并填写
年度企业所得税
纳税申报表,向主管税务机关办理年度企业所得税纳...
企业所得税汇算清缴
如何做?如何账务处理?
答:
在盈利企业中,企业年末计算应交
所得税
时大多是按照会计利润乘以适用所得税率直接计提的,或者是进行初步调增调减后计提的,在委托税务师事务所进行
汇算清缴
后的应纳所得税额往往与
企业计提
的应交所得税不一致,这就造成了企业计提的应交所得税与实际应上交的所得税之间出现了差额。 如果企业不对差额进行账务处理,那...
公司年度汇算清缴
怎么做?
答:
4、税收:核查企业各项税款是否提取并缴纳;5、补亏:用企业当年实现的利润对以前年度发生亏损的合法弥补(5年内);6、调整:对以上项目按税法规定分别进行调增和调减后,依法计算本
企业年度
应纳税所得额,从而计算并缴纳本年度实际应当缴纳的
所得税
税额。
我
公司
实行
小企业
会计准则,
企业所得税汇算清缴
时,补缴企业所得税1300...
答:
贷:以前
年度
损益调整 借:以前年度损益调整 贷:利润分配——未分配利润 3、假如涉及调整上年提取的法定公积金和法定公积金的:借:利润分配——未分配利润 贷:盈余公积——法定盈余公积 盈余公积——法定公益金
企业所得税汇算清缴
后的账务调整怎么做?1、账面上
计提
金额大于实际缴纳金额 借:应交税费...
企业所得税
需要
计提
吗
视频时间 02:15
企业所得税
计算方法及账务处理
答:
3、应纳所得税=应纳税所得额×税率
企业所得税
的税额,一般都是按利润的25%缴纳 现在有税收优惠,小微企业只缴纳利润的10%或者减半征收 会计分录:
计提
时 借:所得税 贷:应交税金——应交所得税 缴纳时 借:应交税金——应交所得税 贷:银行存款 期末结转时 借:本
年
利润 贷:所得税 所...
年度企业汇算清缴
的具体时间是什么时候?
答:
一、汇算清缴时间 一个纳
税年度
终了后5个月内(次年的1月1日至5月31日)。比如,2017
年企业所得税汇算清缴
时间:2018年1月1日至5月31日。二、汇算清缴对象 汇算清缴的对象有两个:1、实行查账征收的企业;2、实行核定应税所得率的企业。企业无论盈利或亏损,是否在减免期内,均应按规定进行汇...
所得税汇算清缴
分录,最好能解释一下,缴的税在利润表中如何体现?_百度...
答:
企业所得税汇算清缴
补缴税额要通过“以前
年度
损益调整”科目核算。通过汇算清缴,用
全年
应交所得税减去已预交税额,得到的数额如果是正数,代表企业应补缴税额,分录如下:借:以前年度损益调整 贷:应交税费—应交所得税 缴纳此汇算清缴税款时,分录如下:借:应交税费—应交所得税 贷:银行存款 调整未...
企业所得税
按年计征,分月或分季预缴,
年终汇算清缴
,多退少补。
答:
1.这句话错误的问题在于:“
年终汇算清缴
”,应该是:企业应当自年度终了之日起五个月内,向税务机关报送年度
企业所得税
纳税申报表,并汇算清缴,结清应缴应退税款 2.《企业所得税法》的原文是这样规定的:第五十四条 企业所得税分月或者分季预缴。企业应当自月份或者季度终了之日起十五日内,向税务...
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