报销差旅费如何做会计分录

Question

公司职工借支差旅费以银行存款形式支出1000元，出差回来报销退回200元，怎么做会计分录？出纳如何入账呢？

Answer 1

报销差旅费会计分录

1、如果没有向公司借钱

借：管理费用——差旅费

贷：库存现金

2、借出时

借：其他应收款——某人

贷：库存现金

报销范围

1、差旅费核算的内容：用于出差旅途中的 费用支出，包括购买车、船、火车、飞机的票费、住宿费、伙食补助费及其他方面的支出。

2、一般情况下，单位补助出差伙食费就不再报销外地餐费了，或者报销餐费就不再补助出差伙食费。

3、至于外地餐券不能计入差旅费中，税法上并没有相关的文件规定。

扩展资料

报销原则

1、差旅费必须在各部门预算总额内控制开支， 超预算不得开支。

2、员工出差必须事前提出书面申请，填制出差申请单，经其直属上级批准。凡未得事先批准的，一律不予报销。

3、员工出差途中，因工作需要临时增加出差行程到新的出差地点，经出差签批人书面/邮件确认后，其增加的行程作为另一次出差时间，与原出差时间不连续计算。

参考资料来源：百度百科－差旅费

Answer 2

报销差旅费会计分录为：
1、全部花完
借：管理费用－差旅费
　　贷：其他应收款－**人

2、有剩余现金
借：现金
　　管理费用 －差旅费
　　贷：其他应收款 －**人

3、补款时
借：管理费用 －差旅费
　　贷：现金
　　　　其他应收款 -**人

　　差旅费是行政事业单位和企业的一项重要的经常性支出项目，主要包括因公出差期间所产生的交通费、住宿费、伙食费和公杂费等各项费用。
　　差旅费核算的内容：用于出差旅途中的 费用支出，包括购买车、船、火车、飞机的票费、住宿费、伙食补助费及其他方面的支出。本回答被网友采纳

Answer 3

报销前的会计分录是借：其他应收款300贷：库存现金300200元差旅费是计入管理费用中去（增加）100元也增加固然计入库存现金中了，那报销了那其他应收款就减少借：管理费用200库存现金100贷：其他就收款300

Answer 4

借出的时候：
借：其他应收款-XX员工 1000
贷：银行存款 1000
归还的时候：退200 ，同时他要提供800元的差旅发票
借：管理费用/销售费用 800（业务需要的出差就销售费用，非业务就管理费用）
库存现金 200
贷：其他应收款-XX员工 1000追问

我们公司先借支的时候会计说先不入账，到最后回来报销的时候才入账，所以我现在有一张1000元的转账回单，还有800元的差旅发票，那另外退回的200元我怎么入账呢？是要我给报销的人员写收据入账吗？怎么写，谢谢

追答

如果不跨月的话，可以等员工回来以后直接做一笔分录即可，
借：管理费用/销售费用 800
库存现金 200
贷：银行存款 1000
跨月的话，必须再借的当月就入账，不然当月的银行存款会不平的

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Answer 5

借：其他应收款1000
贷：银行存款1000

借：差旅费800
借：现金200
贷：其他应收款1000