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年度汇算清缴计提企业所得税
企业所得税汇算清缴
的账务处理
答:
企业所得税汇算清缴
的账务处理企业所得税汇算清缴后,如需补缴税款,则会计分录是借记以前
年度
损益调整-所得税费用,贷记应交税费-应交企业所得税.实际缴纳时,借记应交税费-应交企业所得税,贷记银行存款,另外,未分配利润也需要调整,借记利润分配-未分配利润,贷记以前年度损益调整-所得税费用.我国企业所得...
小企业
会计准则
企业所得税汇算清缴
如何做账?
答:
所得税汇算清缴是指所得税在
年度
终了后的税款汇总结算清缴工作。实行小企业会计准则的情况下,
企业所得税汇算清缴
应怎么做账?小企业会计准则企业所得税汇算清缴账务处理企业所得税汇算清缴后的账务调整应该是:1.账面上
计提
金额大于实际缴纳金额也就是说企业所得税汇算清缴后,“应交企业所得税”余额...
亏损
企业所得税汇算清缴
怎么做
答:
一、正面回答 亏损
企业所得税汇算清缴
期限企业缴纳所得税,按
年
计算,分月或者分季预缴,缴纳所得税时,会计分录,借:所得税费用,贷:应交税费—应交所得税,对于亏损的金额实际上是产生了可抵扣暂时性差异,要以亏损额乘以所得税税率计算确认递延所得税资产,借:递延所得税资产,贷:所得税...
企业所得税
如何
计提
,如何做会计分录?
答:
可以在做上缴的分录时先做一笔
计提
的分录。计提时,借:所得税费用 贷:应交税费-应交
企业所得税
上缴时,借:应交税费-应交企业所得税 贷:银行存款/现金 月末结转,借:本
年
利润 贷:所得税费用
如何申报
企业所得税汇算清缴
答:
纳税人于年度终了后四个月内办理了年度纳税申报后,如果发现申报出现了错误,根据《
企业所得税汇算清缴
管理办法》等法律的相关规定:纳税人办理年度所得税申报后,在
汇缴
期内税务机关检查之前自行检查发现申报不实的,可以填报《
企业所得税年度
纳税申报表》向税务机关主动申报纠正错误,税务机关据此调整其...
企业所得税汇算清缴
纳税调整事项归纳 企业所得税汇算清缴调整事项
答:
企业所得税汇算清缴
纳税调整事项归纳 一、职工工资
计提
的职工工资本年度未实际发放的部分,所得税汇算清缴时做纳税调增处理。 政策依据:(1)《企业所得税法实施条例》第三十四条 企业发生的合理的工资薪金支出,准予扣除。工资薪金,是指企业每一纳
税年度
支付给在本企业任职或者受雇的员工的所有现金形式或者非现金形式的...
年度汇算清缴所得税
怎么做账?
答:
企业所得税
汇算清缴补税一般是通过“以前年度损益调整”科目来进行核算的,当会计人员处理
年度汇算清缴
所得税的业务时,该如何做账务处理?年度汇算清缴所得税的会计分录通过汇算清缴,用全年应交所得税减去已预交税额得到的数额1、如果是正数,代表企业应补缴税额:借:以前年度损益调整贷:应交税费——应...
所得税年终汇算清缴
,分录怎么做?
答:
应该分
汇算清缴
前和汇算清缴后,如
公司
为汇算清缴结束前则通过以前
年度
损益调整核算,即补提时:借:以前年度损益调整 贷:应交税费--应交
所得税
缴纳时:借:应交税费--应交所得税 贷:银行存款 结转利润分配 借:利润分配-未分配利润 借:盈余公积 贷:以前年度损益调整 ...
企业所得税
如何
计提
答:
所得税税率:一般
企业所得税
的税率为25%,符合条件的小型微利企业,减按20%的税率征收企业所得税。国家需要重点扶持的高新技术企业,减按15%的税率征收企业所得税。企业所得税提取分录:1、提取时 借:所得税 贷:应交税金--所得税 2、结转时 借:本
年
利润 贷:所得税 3、上交时 借:应交...
企业所得税汇算清缴
退税怎么做账务处理
答:
2022年度
企业所得税年度汇算清缴
工作于2023年5月31日结束,目前,部分企业已经完成上年度企业所得税汇算清缴工作。收到退税时:借:银行存款贷:应交税费——应交企业所得税追溯调整上年度多
计提
的所得税费用,“所得税费用”科目,需要用“以前年度损益调整”代替:借:应交税费——应交企业所得税贷...
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