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年度汇算清缴计提企业所得税
企业所得税
计算方法及账务处理
答:
3、应纳所得税=应纳税所得额×税率
企业所得税
的税额,一般都是按利润的25%缴纳 现在有税收优惠,小微企业只缴纳利润的10%或者减半征收 会计分录:
计提
时 借:所得税 贷:应交税金——应交所得税 缴纳时 借:应交税金——应交所得税 贷:银行存款 期末结转时 借:本
年
利润 贷:所得税 所...
年终汇算清缴
是什么意思啊?
答:
汇算清缴
是指
所得税
和某些其他实行预缴税款办法的税种,在年度终了后的税款汇总结算清缴工作。所得税等税种,通常按纳税人的全年应税收入额为计征依据,在年度终了后,按全年的应税收入额,依据税法规定的税率计算征税。为了保证税款及时、均衡入库,在实际工作中,一般采取分月、分季预缴税款,
年终汇算
...
请问企业所得税年报和
企业所得税汇算清缴
有什么区别?
答:
一、汇算清缴表是对年报的调整,根据所得税法进行了调增、调减;\x0d\x0a 二、年报是根据会计账填写的,与总账科目是一致的;\x0d\x0a
企业所得税汇算清缴
行次填写说明如下:\x0d\x0a 1、第1行“营业收入”:填报纳税人主要经营业务和其他经营业务取得的收入总额。本行根据“主营业务收入”和“其他业务收入...
公司年度汇算清缴
怎么做?
答:
4、税收:核查企业各项税款是否提取并缴纳;5、补亏:用企业当年实现的利润对以前年度发生亏损的合法弥补(5年内);6、调整:对以上项目按税法规定分别进行调增和调减后,依法计算本
企业年度
应纳税所得额,从而计算并缴纳本年度实际应当缴纳的
所得税
税额。
缴纳上
年度企业所得税
会计分录怎么做
答:
凡财务会计制度健全、帐目清楚,成本资料、收入凭证、费用凭证齐全,核算规范,能正确计算应纳税所得额,经税务机关认定适用查帐征收的企业,均应当在
年终
进行所得税的
汇算清缴
.对于缴纳上
年度企业所得税
会计分录怎么做的问题,可以分两种情况来进行解答.一个是企业上年度的所得税是
计提
了的,那么就直接计入应交...
所得税汇算清缴
分录,最好能解释一下,缴的税在利润表中如何体现?_百度...
答:
企业所得税汇算清缴
补缴税额要通过“以前
年度
损益调整”科目核算。通过汇算清缴,用
全年
应交所得税减去已预交税额,得到的数额如果是正数,代表企业应补缴税额,分录如下:借:以前年度损益调整 贷:应交税费—应交所得税 缴纳此汇算清缴税款时,分录如下:借:应交税费—应交所得税 贷:银行存款 调整未...
企业所得税汇算清缴
需要调增调减的项目有哪些?
答:
汇算清缴
调增调减都有如下这些项目:一、需要调增应纳税
所得
额的项目。1、职工福利费支出超过工资薪金14%部分需要调增。2、职工教育经费超过工资总额8%的部分需要调增。3、超额工会经费(工资总额的2%)需要调增,经费返还部分入单独核算不需要调增,不单独核算需要调增。4、捐赠支出符合公益性捐赠的超出利润12...
利润总额为负数,
汇算清缴计提
负的
所得税
费用,最终的净利润为正数,这个...
答:
顾名思义,
企业所得税
是有所得才交税,利润总额是负数,净利润,如果是负数,那么,纳税所得额也就为负数,不需要
计提
所得税费用,有净利润才可以计提所得税费用,所以你的计提是错的。
年度企业汇算清缴
的具体时间是什么时候?
答:
一、汇算清缴时间 一个纳
税年度
终了后5个月内(次年的1月1日至5月31日)。比如,2017
年企业所得税汇算清缴
时间:2018年1月1日至5月31日。二、汇算清缴对象 汇算清缴的对象有两个:1、实行查账征收的企业;2、实行核定应税所得率的企业。企业无论盈利或亏损,是否在减免期内,均应按规定进行汇...
汇算清缴
包括哪些内容
答:
综上所述,
汇算清缴
是指所得税和某些其他实行预缴税款办法的税种,在
年度
终了后的税款汇总结算清缴工作。【法律依据】:_《中华人民共和国
企业所得税
法》第五十四条企业所得税分月或者分季预缴。企业应当自月份或者季度终了之日起十五日内,向税务机关报送预缴企业所得税纳税申报表,预缴税款。企业应当自...
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