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年度汇算清缴计提企业所得税
企业所得税年度汇算清缴
怎么做啊
答:
纳税人于年度终了后四个月内办理了年度纳税申报后,如果发现申报出现了错误,根据《
企业所得税汇算清缴
管理办法》等法律的相关规定:纳税人办理年度所得税申报后,在
汇缴
期内税务机关检查之前自行检查发现申报不实的,可以填报《
企业所得税年度
纳税申报表》向税务机关主动申报纠正错误,税务机关据此调整其...
缴纳上
年度企业所得税
会计分录怎么做
答:
凡财务会计制度健全、帐目清楚,成本资料、收入凭证、费用凭证齐全,核算规范,能正确计算应纳税所得额,经税务机关认定适用查帐征收的企业,均应当在
年终
进行所得税的
汇算清缴
.对于缴纳上
年度企业所得税
会计分录怎么做的问题,可以分两种情况来进行解答.一个是企业上年度的所得税是
计提
了的,那么就直接计入应交...
年末
所得税
未
计提
怎么处理?
答:
年末所得税未
计提
怎么处理?由于
企业所得税
申报方式有两种,一种是查账征收:按年计算,按季预缴,
年终汇算清缴
,多退少补.年终后5个月内进行年终汇算清缴,所以要计提所得税.如果没计提,就得补提上一年的企业所得税,由于上一年有第四季和全年的所得税没有计提出来,也就是结转本年利润时,已经把这个包含...
汇算清缴企业所得税
账务处理怎么做?
答:
企业在汇算清缴的过程中,如果涉及到需要补缴以前
年度
的税款,那么可以通过以前年度损益调整的科目进行核算,具体账务处理是什么?
汇算清缴企业
应补缴的
所得税
账务处理应补缴税额的账务处理:借:以前年度损益调整贷:应交税费-应交所得税缴纳税款时的账务处理:借:应交税费-应交所得税贷:银行存款调整未...
企业
在
所得税汇算清缴
进行了纳税调整,是否需要进行财务账的调整?_百 ...
答:
在
汇算清缴
期内向所在地主管税务机关办理
企业所得税年度
纳税申报,进行汇算清缴。分支机构不进行汇算清缴,但应将分支机构的营业收支等情况在报总机构统一汇算清缴前报送分支机构所在地主管税务机关。总机构应将分支机构及其所属机构的营业收支纳入总机构汇算清缴等情况报送各分支机构所在地主管税务机关。
企业所得税汇算清缴
退还,会计分录应该怎么做
答:
如果多交税款是指由于
汇算清缴
计算错误而多交的
企业所得税
的:1、如果该多交而退库的企业所得税金额较大的,借:应交税金——应交企业所得税 贷:以前
年度
损益调整 借:银行存款 贷:应交税金——应交企业所得税 借:以前年度损益调整 贷:利润分配——未分配利润 涉及调整2005年提取的法定公积金...
所得税
年末
汇算清缴
!
答:
关于年亏损是否还需缴纳所得税的问题,答案是否定的。若企业当年应纳税所得为负数,即处于亏损状态,则无需缴纳
企业所得税
。总结来说,业务招待费的扣除遵循60%税前扣除原则,并以销售(营业)收入的5‰为上限。超出上限的费用需做纳税调增。而对于企业而言,如果
年度
亏损,无需承担所得税的缴纳责任。
企业所得税
如何
计提
答:
所得税税率:一般
企业所得税
的税率为25%,符合条件的小型微利企业,减按20%的税率征收企业所得税。国家需要重点扶持的高新技术企业,减按15%的税率征收企业所得税。企业所得税提取分录:1、提取时 借:所得税 贷:应交税金--所得税 2、结转时 借:本
年
利润 贷:所得税 3、上交时 借:应交...
企业所得税
会计分录怎么做
答:
1.按月或按季度计算应预交所得税 借:所得税 贷:应交税金--应交
企业所得税
2.缴纳季度所得税 借:应交税金--应交企业所得税 贷:银行存款 跨年4月30日前汇算清缴,全年应缴所得税额减去已预缴税额,正数是应补税额:借:以前年度损益调整 贷:应交税金--应交企业所得 3.缴纳
年度汇算清缴
...
企业所得税
预算会计分录怎么做
答:
不可以。
计提企业所得税
时贷方不可以用应付账款项目,应该用应交税费项目,具体操作如下:1、计提时:借:所得税 贷:应交税金--应交所得税 2、上缴时:借:应交税金--应交所得税 贷:银行存款 3、结转时:借:本
年
利润 贷:所得税
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